Швейцария усиливает свою политику финансовой прозрачности, активно участвуя в автоматическом обмене информацией (AEOI) с 108 странами. Этот шаг позволяет эффективно бороться с уклонением от уплаты налогов и укреплять международное сотрудничество. Введение AEOI демонстрирует приверженность Швейцарии глобальным стандартам прозрачности, способствуя созданию более справедливой и открытой финансовой системы.
Расширение круга партнёров
В 2024 году к списку стран, участвующих в AEOI, присоединились Эквадор, Ямайка, Новая Каледония и Синт-Мартен. Это расширило круг партнёров до 108 стран. Из них Швейцария осуществила обмен данными в обоих направлениях с 81 страной, получив информацию от 27 стран. Однако Швейцария не передала данные ряду государств по двум причинам:
- Несоответствие международным требованиям конфиденциальности и безопасности данных (14 стран).
- Добровольный отказ государств от получения данных (13 стран).
Также, как и в прошлом году, обмен данными с Россией не проводился.
Полный список стран, участвующих в автоматическом обмене информацией с Швейцарией
| Партнёр | Дата вступления | Статус |
|---|---|---|
| Албания | 01.01.2021 | Активен |
| Андорра | 01.01.2018 | Активен |
| Ангилья | 01.01.2019 | Активен, не получает данные |
| Антигуа и Барбуда | 01.01.2019 | Активен, не получает данные |
| Аргентина | 01.01.2018 | Активен |
| Аруба | 01.01.2019 | Активен |
| Азербайджан | 01.01.2020 | Активен |
| Австралия | 01.01.2017 | Активен |
| Багамы | 01.01.2019 | Активен, не получает данные |
| Бахрейн | 01.01.2019 | Активен, не получает данные |
| Барбадос | 01.01.2018 | Активен |
| Бельгия | 01.01.2017 | Активен |
| Белиз | 01.01.2018 | Активен |
| Бермуды | 01.01.2018 | Активен |
| Бразилия | 01.01.2018 | Активен |
| Британские Виргинские острова | 01.01.2018 | Активен |
| Бруней-Даруссалам | 01.01.2021 | Активен |
| Болгария | 01.01.2017 | Активен |
| Острова Кайман | 01.01.2018 | Активен |
| Чили | 01.01.2018 | Активен |
| Китай | 01.01.2018 | Активен |
| Острова Кука | 01.01.2018 | Активен |
| Коста-Рика | 01.01.2018 | Активен |
| Кюрасао | 01.01.2018 | Активен |
| Дания | 01.01.2017 | Активен |
| Германия | 01.01.2017 | Активен |
| Доминика | 01.01.2020 | Активен, не получает данные |
| Эквадор | 01.01.2023 | Активен |
| Эстония | 01.01.2017 | Активен |
| Фарерские острова | 01.01.2018 | Активен |
| Финляндия | 01.01.2017 | Активен |
| Франция | 01.01.2017 | Активен |
| Гана | 01.01.2020 | Активен |
| Гибралтар | 01.01.2017 | Активен |
| Гренада | 01.01.2019 | Активен |
| Греция | 01.01.2017 | Активен |
| Гренландия | 01.01.2018 | Активен |
| Гернси | 01.01.2017 | Активен |
| Гонконг | 01.01.2018 | Активен |
| Индия | 01.01.2018 | Активен |
| Индонезия | 01.01.2018 | Активен |
| Остров Мэн | 01.01.2017 | Активен |
| Ирландия | 01.01.2017 | Активен |
| Исландия | 01.01.2017 | Активен |
| Израиль | 01.01.2019 | Активен |
| Италия | 01.01.2017 | Активен |
| Ямайка | 01.01.2023 | Активен |
| Япония | 01.01.2017 | Активен |
| Джерси | 01.01.2017 | Активен |
| Канада | 01.01.2017 | Активен |
| Казахстан | 01.01.2022 | Активен |
| Катар | 01.01.2019 | Активен, не получает данные |
| Кения | 01.01.2024 | Активен |
| Колумбия | 01.01.2018 | Активен |
| Хорватия | 01.01.2017 | Активен |
| Кувейт | 01.01.2019 | Активен, не получает данные |
| Латвия | 01.01.2017 | Активен |
| Ливан | 01.01.2020 | Активен |
| Лихтенштейн | 01.01.2018 | Активен |
| Литва | 01.01.2017 | Активен |
| Люксембург | 01.01.2017 | Активен |
| Макао | 01.01.2020 | Активен |
| Малайзия | 01.01.2018 | Активен |
| Мальдивы | 01.01.2022 | Активен |
| Мальта | 01.01.2017 | Активен |
| Маврикий | 01.01.2018 | Активен |
| Маршалловы острова | 01.01.2019 | Активен, не получает данные |
| Мексика | 01.01.2018 | Активен |
| Монако | 01.01.2018 | Активен |
| Монтсеррат | 01.01.2018 | Активен |
| Науру | 01.01.2019 | Активен, не получает данные |
| Новая Каледония | 01.01.2023 | Активен |
| Новая Зеландия | 01.01.2018 | Активен |
| Нидерланды | 01.01.2017 | Активен |
| Нигерия | 01.01.2021 | Активен |
| Норвегия | 01.01.2017 | Активен |
| Оман | 01.01.2022 | Активен |
| Австрия | 01.01.2017 | Активен |
| Панама | 01.01.2019 | Активен |
| Пакистан | 01.01.2020 | Активен |
| Перу | 01.01.2021 | Активен |
| Польша | 01.01.2017 | Активен |
| Португалия | 01.01.2017 | Активен |
| Румыния | 01.01.2017 | Активен |
| Россия | 01.01.2018 | Обмен приостановлен |
| Самоа | 01.01.2020 | Активен |
| Сан-Марино | 01.01.2018 | Активен |
| Сент-Китс и Невис | 01.01.2018 | Активен |
| Сент-Люсия | 01.01.2018 | Активен |
| Сент-Винсент и Гренадины | 01.01.2018 | Активен |
| Саудовская Аравия | 01.01.2018 | Активен |
| Швеция | 01.01.2017 | Активен |
| Сейшельские Острова | 01.01.2018 | Активен |
| Сингапур | 01.01.2018 | Активен |
| Синт-Мартен | 01.01.2023 | Активен |
| Словакия | 01.01.2017 | Активен |
| Словения | 01.01.2017 | Активен |
| Испания | 01.01.2017 | Активен |
| Южная Африка | 01.01.2018 | Активен |
| Южная Корея | 01.01.2017 | Активен |
| Таиланд | 01.01.2024 | Активен |
| Чехия | 01.01.2017 | Активен |
| Турция | 01.01.2021 | Активен |
| Теркс и Кайкос | 01.01.2018 | Активен |
| Венгрия | 01.01.2017 | Активен |
| Уругвай | 01.01.2018 | Активен |
| Вануату | 01.01.2020 | Активен |
| ОАЭ | 01.01.2019 | Активен |
| Великобритания | 01.01.2017 | Активен |
| Кипр | 01.01.2017 | Активен |
Как работает обмен информацией?
Автоматический обмен информацией включает передачу идентификационных, учетных и финансовых данных. В процессе обмениваются следующими данными:
- Имя, адрес и страна резидентства владельца счета.
- Налоговый идентификационный номер.
- Информация о подотчетном финансовом учреждении.
- Баланс счета и доходы от инвестиций.
Эти данные собираются примерно 9 000 швейцарскими финансовыми учреждениями, включая банки, трасты и страховые компании, и передаются в Федеральную налоговую администрацию (FTA). В результате в 2024 году Швейцария отправила сведения по 3,7 миллионам счетов и получила информацию по 3,4 миллионам.
Преимущества автоматического обмена
По мнению Асель Мамытовой, управляющего директора BMA Business Solutions, внедрение автоматического обмена информацией значительно упрощает процесс проверки финансовых счетов. «Это помогает налоговым органам стран партнеров выявлять недекларированные зарубежные активы, повышая прозрачность и справедливость налоговой системы», — отмечает Асель.
Обязательства Швейцарии в рамках AEOI
Швейцария начала реализацию AEOI с 1 января 2017 года, приняв международные стандарты. Этот шаг стал важным этапом в борьбе с уклонением от уплаты налогов. Правовая база для автоматического обмена данными позволяет Швейцарии укрепить свое сотрудничество с другими странами, что способствует созданию более справедливой и прозрачной финансовой системы.
Заключение: Швейцария укрепляет свои позиции на глобальной арене
Швейцария продолжает развивать международное сотрудничество в рамках автоматического обмена информацией (AEOI), что помогает стране бороться с уклонением от уплаты налогов и способствует созданию более прозрачной финансовой системы. 14 августа 2024 года Федеральный совет запустил консультацию по определению партнеров для автоматического обмена информацией о криптоактивах. В рамках нового законопроекта планируется определить, с какого момента и с какими странами Швейцария будет автоматически обмениваться информацией о криптоактивах. Консультация по этому вопросу завершится 15 ноября 2024 года.
Ранее, в мае 2024 года, Федеральный совет начал консультацию по расширению международного автоматического обмена информацией, включающего криптоактивы. Эти изменения должны вступить в силу 1 января 2026 года. Включение криптоактивов в AEOI подчеркивает стремление Швейцарии идти в ногу с технологическими изменениями и укреплять свою роль в глобальной финансовой прозрачности.
